Trumpa santrauka
Lietuvos pensijos sistema 2026 m. – 3 pakopų struktūra:
| Pakopa | Tipas | Įmokos | Valstybės parama |
|---|---|---|---|
| I pakopa (Sodra) | Privaloma | Sodros įmokos (8,72 % gyventojo) | - |
| II pakopa | Savanoriška nuo 2026 | 3% darbo užmokesčio | 1,5% nuo VDU = 33,49 EUR/mėn |
| III pakopa | Savanoriška papildoma | Pagal pasirinkimą | GPM lengvata tik sutartims iki 2024-12-31 |
Šis vadovas apima:
- Trijų pakopų sistemos struktūra ir vaidmuo
- Pensijos amžius ir stažo reikalavimai 2026 m.
- Mokesčių lengvatos investuotojui
- III pakopa vs pasaulinio ETF (VWCE) per IS sąskaitą – mokesčių efektyvumo palyginimas
- Praktinis sprendimo medis pagal amžių ir profilį
Trijų pakopų sistema
I pakopa – Sodros pensija
Privaloma valstybinė pensija, finansuojama „mokėk-eidamas” (PAYG) principu – dabar dirbančių gyventojų Sodros įmokos finansuoja pensijoje esančių asmenų pensijas.
Pagrindinės savybės:
- Įmokos: 8,72 % gyventojo dalies nuo bruto atlyginimo (pensijos draudimo komponentas; konsoliduotas po 2019 m. Sodros reformos)
- Valdytojas: Valstybinis socialinio draudimo fondas (Sodra)
- Išmokos: nuo 65 metų amžiaus (turint bent 34,5 metų stažą 2026 m.)
- Apskaičiavimo formulė: pagrindinė + individualioji dalis pagal stažą ir įmokas
Detalus paaiškinimas – „Sodra ir pensijos pradžia” vadove.
II pakopa – kaupiamoji privati
Savanoriška kaupiamoji pakopa privačiame pensijų fonde. Tai kaupiama jūsų asmenine sąskaita su valstybės parama.
2026 m. svarbiausias pokytis:
Iki 2025 m. – automatinis įtraukimas dirbantiesiems 1980+ metų gimimo. Nuo 2026-01-01 – automatinio įtraukimo nebėra. Gyventojai gauna kvietimus savanoriškai kaupti.
Įmokos struktūra 2026 m.:
- Asmuo prisideda: 3% nuo darbo užmokesčio (galima pasirinkti daugiau)
- Valstybė prideda: 1,5% nuo užpraėjusių metų VDU = 33.49 EUR/mėn 2026 m.
- Šaltinis: Sodra 2026 informacija
Detalus II pakopa gidas – II pakopos straipsnyje.
III pakopa – savanoriška papildoma
Savanoriška papildoma kaupimo sąskaita privačiame pensijų fonde. Tai jūsų pasirinkto dydžio įmokos; mokestinis režimas priklauso nuo sutarties datos.
Pagrindinės savybės:
- Įmokos: jūsų pasirinktos sumos (be valstybės papildomo įnašo)
- GPM lengvata: tik sutartims, sudarytoms iki 2024-12-31, ir tik iki 2034-12-31 sumokėtoms tinkamoms įmokoms. Atskaitymo bazę riboja 1 500 EUR bendras limitas ir 25 % apmokestinamųjų pajamų.
- Pinigų išėmimas: paprastai iki 60 metų amžiaus (anksčiau atsiimant – lengvatos grąžinimas + pakopinis GPM)
- Investavimo strategija: pagal pasirinktą fondo pakopą (konservatyvi, subalansuota, aktyvi)
Detalus III pakopa gidas – III pakopos straipsnyje plus III vs ETF palyginimas.
Vidutinė pensija Lietuvoje 2026 m.
Vidutinė LT senatvės pensija 2026 m.: ~580-650 EUR/mėn (su visu būtinuoju stažu, pasiekus pensijos amžių). Tai tik ~33% pakeitimo norma nuo vidutinio darbo užmokesčio (VDU 2026 m. = 2 312,15 EUR/mėn). Tarptautinis standartas oraus pragyvenimo lygiui – 60-70% pakeitimo norma.
| Rodiklis | Vertė 2026 m. |
|---|---|
| Vidutinė senatvės pensija (I pakopa Sodra) | ~580-650 EUR/mėn |
| Vidutinis darbo užmokestis (VDU) | 2 312,15 EUR/mėn |
| Pakeitimo norma | ~33% |
| Tarptautinis standartas | 60-70% |
Ką tai reiškia praktiškai: vien Sodros pensijos LT investuotojui nepakanka iki šio amžiaus išlaikytam pragyvenimo lygiui. Norint priartėti prie 60-70% pakeitimo normos, būtina papildomai kaupti per II pakopą, III pakopą arba investuoti per pasaulinius ETF IS sąskaitoje.
Detali Sodros pensijos analizė – Sodros senatvės pensijos straipsnis. Individualus apskaičiavimas – Sodros pensijos skaičiuoklė.
Šaltinis – Sodra: senatvės pensija.
Pensijos amžius 2026 m.
65 metai – vyrams ir moterims
LT pensijos amžius vienodėjo – 2026 m. tiek vyrai, tiek moterys į pensiją išeis 65 metų amžiaus.
| Lytis | Gimimo metai | Pensijos amžius 2026 |
|---|---|---|
| Vyrai | gimę 1961-03-01 ir vėliau | 65 metai |
| Moterys | gimusios 1961-05-01 ir vėliau | 65 metai |
Šaltinis – Sodros senatvės pensijos amžiaus lentelė.
Stažo reikalavimai
| Metai | Būtinasis stažas | Minimalusis stažas |
|---|---|---|
| 2026 | 34,5 metai | 15 metų |
| 2027 ir vėliau | 35 metai | 15 metų |
Minimalusis stažas (15 metų) – reikalingas bet kokios pensijos gauti. Būtinasis stažas – reikalingas pilnos pensijos.
Galimybė anksti
Pakopų pakeitimo laikotarpiu galima:
- Išeiti į pensiją dvejus metus anksčiau – pensija proporcingai sumažinama
- Tęsti darbą po 65 m. – pensijos kaupimas tęsiasi, atidedama pensija auga (su priemoka)
Mokesčių lengvatos LT investuotojui
III pakopos GPM lengvata
Lengvata nėra taikoma visoms III pakopos įmokoms. Pirmiausia tikrinama sutarties data:
| Aspektas | Detalė |
|---|---|
| Tinkama sutartis | Sudaryta iki 2024-12-31 |
| Tinkamos įmokos | Sumokėtos iki 2034-12-31 |
| Metinis maksimumas | Iki 1 500 EUR kartu su tinkamomis gyvybės draudimo ir papildomomis II pakopos įmokomis |
| Pajamų riba | Ne daugiau kaip 25 % apmokestinamųjų pajamų |
| Nauja sutartis | GPM lengvata lygi 0 EUR |
Praktinis pavyzdys:
- Investuotojas 2026 m. neturi iki 2024-12-31 sudarytos III pakopos sutarties.
- 2026 m. jis sudaro naują sutartį ir įneša 1 500 EUR.
- Pagal šią įmoką III pakopos GPM lengvata yra 0 EUR, nepriklausomai nuo pajamų dydžio.
Jei sutartis sudaryta iki 2024-12-31, skaičiuojama atskirai: tinkama metinė įmoka ribojama 1 500 EUR, 25 % apmokestinamųjų pajamų ir bendru limitu su kitomis tinkamomis įmokomis. Mokestinė nauda priklauso nuo ribinio GPM tarifo ir faktiškai sumokėto GPM.
Detalus paaiškinimas – „GPM lengvata” vadove.
II pakopos pajamų augimas – mokesčiai
II pakopos kaupimo metu nėra mokesčių. Pinigai auga be metinio GPM.
Išmokos iš II pakopos fondų GPM taip pat neapmokestinamos (SADM):
- Sulaukus senatvės pensijos amžiaus (2026 m. – 65 metai) – vienkartinė ar periodinė išmoka arba „Sodros“ mokamas pensijų anuitetas; išmokos rūšį lemia sukaupta suma
- Pasitraukus 2026–2027 m. – išmokamos jūsų įmokos ir visa investicinė grąža, į metines apmokestinamąsias pajamas jos neįtraukiamos
- 25 % išmoka vieną kartą per gyvenimą – iki senatvės pensijos amžiaus su 3 % atskaitymu (tai ne GPM)
Plačiau – kaip atsiimti II pakopos lėšas.
III pakopos atsiėmimas
III pakopos pinigų atsiėmimas:
- Po 60 metų – pajamos apmokestinamos pakopiniu GPM (15-32 %) kaip įprastos pajamos
- Anksčiau (daugiau nei 5 metus iki pensijos amžiaus) – papildomai grąžinama anksčiau gauta GPM lengvata + pakopinis GPM nuo viso atsiimamos sumos
- Mirties ar negalios atvejai – specialios taisyklės, neapmokestinama
III pakopa vs pasaulinis ETF (VWCE) per IS
Apžvalga
LT investuotojui dažnas klausimas – III pakopa ar pasaulinis ETF per IS sąskaitą?
| Aspektas | III pakopa | VWCE per IS |
|---|---|---|
| GPM lengvata įmokai | Tik sutartims iki 2024-12-31 ir įmokoms iki 2034-12-31; taikomi 1 500 EUR bei 25 % limitai | Nėra |
| Augimas | Be metinių mokesčių | Be metinių mokesčių (per IS) |
| Mokesčiai | 0,5-1,5 % per metus valdymo | 0,19% TER |
| Likvidumas | Neprieinami iki 60 m. amžiaus | Galima parduoti bet kada |
| Diversifikacija | Pagal fondo strategiją | 3 700+ akcijų pasaulyje |
Kaip pradėti palyginimą
Sutartis iki 2024-12-31: įvertinkite likusią lengvatos vertę tik iki 2034-12-31, bendrą atskaitymo limitą, fondo mokesčius ir likvidumą.
Naujesnė sutartis arba sutarties nėra: lyginkite III pakopą su ETF be GPM lengvatos. Pajamų dydis šio rezultato nekeičia.
Detalus palyginimo principas – III vs ETF straipsnyje.
Sprendimo medis pagal amžių
Iki 30 metų
Prioritetas: įvertinti ilgą investavimo laikotarpį, riziką ir likvidumą. III pakopos GPM lengvatą skaičiuokite tik turėdami iki 2024-12-31 sudarytą sutartį.
30-50 metų
Subalansuotas profilis:
- 80% pasaulinis akcijų ETF (VWCE) per IS sąskaitą
- II pakopa aktyvi (3 % asmens įmoka nuo atlyginimo + fiksuota 33,49 EUR valstybės įmoka per mėnesį 2026 m.)
- III pakopos GPM lengvata – tik tinkamai sutarčiai iki 2024-12-31
- 20% obligacijos / LT taupymo lakštai kaip apsauga nuo kintamumo
50-65 metų
Konservatyvesnis perėjimas:
- 60% pasaulinis ETF, 30% obligacijos, 10% taupomoji
- II pakopa toliau aktyvi
- III pakopa – senos tinkamos sutarties lengvatą vertinti tik iki 2034-12-31
- Gyvenimo ciklo investavimo strategija – kasmet 1-2% iš akcijų į obligacijas
Po 65 metų (pensijos amžiuje)
Likvidumas + nuomos pajamos:
- 40% pasaulinis ETF (toliau augimui)
- 40% obligacijos
- 20% likvidumui (taupomoji + lakštai)
- III pakopa atsiimama pagal Sodros / fondo procedūras
Praktinis pradedančiojo planas 2026 m.
Žingsnis 1: I pakopa (Sodra)
Veikia automatiškai – 8,72% gyventojo dalies nuo bruto atlyginimo išskaičiuojama prie šaltinio per darbdavį. Nieko papildomo nereikia.
Žingsnis 2: II pakopa – savanoriškas pasirinkimas
Nuo 2026-01-01 – automatinio įtraukimo nelieka. Reikia savanoriškai pasirinkti kaupimo fondą:
- Pasirinkite pensijų kaupimo bendrovę („Sodros“ sąraše – Allianz Lietuva gyvybės draudimas, Artea Asset Management, Goindex, Luminor, SEB ir Swedbank investicijų valdymo bendrovės)
- Sudarykite pensijų kaupimo sutartį su pasirinkta bendrove
- Bendrovė pasiūlo jūsų gimimo metus atitinkantį gyvenimo ciklo fondą
- Standartinis srautas – 3 % nuo atlyginimo + fiksuota 33,49 EUR valstybės įmoka per mėnesį 2026 m.
Žingsnis 3: III pakopa – jei verta
Pirmiausia patikrinkite, ar III pakopos sutartis sudaryta iki 2024-12-31:
- Jei tinkamos senos sutarties neturite, naujos sutarties įmokoms GPM lengvatos neskaičiuokite.
- Jei sutartis tinkama, patikrinkite likusį bendrą 1 500 EUR limitą ir 25 % apmokestinamųjų pajamų ribą.
- Įvertinkite, kad lengvata baigiasi po 2034-12-31 sumokėtų įmokų.
- III pakopos fondą su ETF alternatyva palyginkite pagal mokesčius, riziką ir likvidumą.
Žingsnis 4: ETF per IS sąskaitą
Nepriklausomai nuo pensijos kaupimo:
- Atidarykite IS sąskaitą per LT banką ar užsienio brokerį
- DCA strategija į pasaulinį akcijų ETF (VWCE)
- Detalus paaiškinimas – investicinės sąskaitos vadove
Dažnos klaidos
1. Naujos sutarties laikymas tinkama lengvatai
Po 2024-12-31 sudarytos III pakopos sutarties įmokoms priskiriama GPM lengvata, nors pagal dabartines taisykles ji nebetaikoma.
Sprendimas: prieš bet kokį lengvatos skaičiavimą patikrinkite sutarties sudarymo datą.
2. II pakopos pasitraukimas neaiškiu metu
Nuo 2026 m. nelieka automatinio įtraukimo – bet jau esamiems II pakopos kaupėjams:
- Galima toliau kaupti arba 12 mėn. sustabdyti įmokas
- Galima pasitraukti be sąlygų – prašymai pensijų kaupimo bendrovei priimami iki 2027-12-31
- Pasitraukus išmokamos jūsų įmokos ir visa investicinė grąža (be GPM), o „Sodros“ ir valstybės įmokos grįžta „Sodrai“ ir padidina būsimą pensiją
Sprendimas: prieš pasitraukimą palyginkite galimą išmoką ir būsimos pensijos pokytį asmeninėje „Sodros“ paskyroje. Plačiau – kaip nutraukti II pakopos kaupimą.
3. Sutarties datos ir 25 % pajamų ribos pamiršimas
Tinkamos senos sutarties atveju atskaitymo bazė – iki 1 500 EUR ir ne daugiau kaip 25 % apmokestinamųjų pajamų. Naujos sutarties atveju bazė lygi 0 EUR.
Sprendimas: pirmiausia tikrinkite sutarties datą, tada apskaičiuokite 25 % ribą ir likusį bendrą limitą.
4. Pinigų užšaldymo neapsvarstymas
III pakopa – pinigai užšalę iki 60 metų. Jaunesniems (25-35 m.) – tai 25-35 metų laikotarpis.
Sprendimas: III pakopa – tik tiems pinigams, kurių tikrai neprireiks iki pensijos. Likusį kapitalą – per ETF arba IS sąskaitą su likvidumu.
5. Pakopų painiojimas
II pakopa ≠ III pakopa. Skirtingos taisyklės, skirtingos lengvatos, skirtingos atsiėmimo sąlygos.
Sprendimas: prieš pradedant perskaityti II pakopos ir III pakopos straipsnius atskirai.
DUK
Ar II pakopos kaupimas yra investavimas, ar mokesčių mokėjimas?
Investavimas (savanoriška 3 % asmens įmoka nuo atlyginimo ir fiksuota 33,49 EUR valstybės įmoka per mėnesį 2026 m.). Skirtingai nuo I pakopos (Sodros – mokesčių mokėjimas), II pakopa kaupia jūsų asmeninei sąskaitai. Pinigai pasaulinėse rinkose investuoti per pensijų fondą.
Ar galiu turėti tiek II, tiek III pakopas?
Taip – nepriklausomai. II pakopa – per Sodrą + privatų fondą. III pakopa – tik privatus fondas. Galima naudoti skirtingus valdytojus.
Kuria valiuta II/III pakopos pinigai?
EUR. Pensijų fondai vidaus apskaičiavimuose gali turėti tarptautinių pozicijų, bet jūsų sąskaitos balansas – EUR.
Ar užsienyje gyvenantis gali kaupti LT pensijai?
II pakopa – tik LT nuolatiniam gyventojui. III pakopa – taip pat. Užsieniečiai, turintys LT darbo santykius, taip pat gali kaupti pagal įprastą tvarką.
Ar pensijos pinigai apsaugoti banko bankroto atveju?
Taip – segregaciniu principu. Pensijų fondų klientų pinigai segreguoti, nepatenka į pensijos valdytojo bankroto turto masę. Plus Lietuvos banko priežiūra.
Ar galiu pakeisti pensijų fondo valdytoją?
Taip – galima keisti II pakopos valdytoją kasmet (kartą per metus, pagal nustatytą procedūrą). III pakopa – galimybė taip pat keisti, bet su mažesniais ribojimais.
Ar pensija paveldima?
II pakopa – taip, pensijų fonde sukauptas turtas paveldimas pagal įstatymus (skirtingai nuo I pakopos). Įsigijus standartinį pensijų anuitetą, išmokos nepaveldimos; paveldimas anuitetas paveldėtojams išmoka neišmokėtas išmokas iki mirusiojo 85-ojo gimtadienio.
III pakopa – taip, kaupiamos sumos paveldimos.
Apibendrinimas
Pensijos kaupimas LT investuotojui 2026 m.:
- 3 pakopų sistema – I (Sodra, privaloma), II (dalyvio 3 % įmoka ir fiksuota 33,49 EUR valstybės įmoka 2026 m.), III (savanoriška)
- 65 metų pensijos amžius vyrams ir moterims
- Nuo 2026 m. nelieka automatinio II pakopos įtraukimo – svarbus pokytis
- III pakopos GPM lengvata taikoma tik sutartims iki 2024-12-31 ir įmokoms iki 2034-12-31; galioja 1 500 EUR bendras ir 25 % pajamų limitai
- Pasaulinį ETF per IS sąskaitą su III pakopa reikia lyginti pagal sutarties datą, mokesčius, riziką ir likvidumą
Susiję vadovai: