Trumpa santrauka
Ar IBKR sąskaita tinka investicinei sąskaitai
IS režimas taikomas pinigų sąskaitai ar asmeninei brokerio paskyrai, kurioje apskaitomos lėšos ir kuri naudojama GPMĮ 12¹ str. išvardytiems produktams – biržoje prekiaujamiems vertybiniams popieriams, ETF ir kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetams, su jais susietoms išvestinėms priemonėms. Brokerio registracija Airijoje nėra kliūtis. VMI sąlygų paaiškinimas.
IBKR sąskaitos niekur nepažymės kaip „investicinės sąskaitos“ – tai Lietuvos mokesčių režimas. Iš IBKR pusės tai įprasta asmeninė (Individual) sąskaita. Maržos (skolinimosi) ir sudėtingų išvestinių priemonių poveikio IS apskaitai šis vadovas nevertina: kiekvienos priemonės tinkamumą tikrinkite pagal GPMĮ 12¹ str.
Subjektas ir duomenys GPM311H1 priede
| Laukas | IBKR atveju |
|---|---|
| Valstybė | IE (Airija) |
| Įstaigos kodas | 657406 (Airijos įmonių registras) |
| Įstaigos pavadinimas | Interactive Brokers Ireland Limited |
| Sąskaitos numeris | Jūsų IBKR sąskaitos numeris (Account ID) iš Client Portal |
| IS deklaravimo pradžia | Diena, nuo kurios sąskaitą naudojate investicijoms kaip IS |
IBIE prižiūri Airijos centrinis bankas, Lietuvoje ji veikia pagal ES paslaugų teikimo laisvę (Lietuvos banko įrašas). Klientams taikoma Airijos investuotojų kompensavimo schema – 90 % tinkamo reikalavimo, ne daugiau kaip 20 000 EUR; ji neapsaugo nuo rinkos nuostolių.
Neįrašykite IBKR banko sąskaitos, į kurią pervedate pinigus su nuoroda, numerio – tai bendra klientų lėšų sąskaita, ne jūsų paskyra.
Kaip IBKR operacijos atrodo IS apskaitoje
| Operacija IBKR | IS apskaitoje (GPM311H2) | Pastaba |
|---|---|---|
| SEPA įnašas iš savo banko | II – įnašas | Data – kada lėšos įskaitytos |
| Išėmimas į savo banko sąskaitą | PP – išmoka | Apmokestinama tik dalis, viršijanti įnašų likutį |
| Valiutos keitimas (EUR ↔ USD) | Nedeklaruojamas | Keitimo mokestis – sandorio išlaida |
| Pirkimai ir pardavimai | Nedeklaruojami | Lėšos lieka sąskaitoje |
| Dividendai | IV – gauta suma; taip pat F dalyje | Dividendų mokestis neatidedamas |
| Palūkanos už laisvas lėšas | Tikrinkite atskirai | Į GPMĮ 12¹ str. produktų sąrašą tiesiogiai nepatenka |
IS likučio pavyzdys per dvejus metus
| Data | Operacija | Suma | Įnašų likutis | Apmokestinama |
|---|---|---|---|---|
| 2026-01-15 | II – įnašas | 10 000 EUR | 10 000 EUR | 0 EUR |
| 2026-03-02 | Valiutos keitimas į USD, ETF pirkimas | – | 10 000 EUR | 0 EUR |
| 2026-12-10 | PP – išmoka | 4 000 EUR | 6 000 EUR | 0 EUR |
| 2027-01-01 | IB – likutis iš 2026 m. deklaracijos | 6 000 EUR | 6 000 EUR | – |
2026 m. IS mokesčio nėra: išmoka neviršijo įnašų likučio. 2027 m. deklaracijoje likutis 6 000 EUR nurodomas kodu IB (GPM311 aprašo 53.7 p.). Visas GPM311 H dalies pildymas – bendrajame vadove.
Kaip atidaryti IBKR sąskaitą
- Atverkite Interactive Brokers registraciją (nuorodą ir sąlygas rasite Interactive Brokers apžvalgoje) ir pasirinkite asmeninės (Individual) sąskaitos tipą.
- Pateikite asmens duomenis, mokestinės rezidencijos šalį (Lietuva) ir asmens dokumentą; IBKR gali paprašyti ir adreso įrodymo.
- Atsakykite į klausimus apie investavimo patirtį ir finansinę padėtį.
- Jei pirksite JAV vertybinius popierius, užpildykite W-8BEN formą.
- Lėšas perveskite iš savo vardu atidarytos banko sąskaitos ir išsaugokite įnašų išrašus – jų reikės H daliai.
Išsamus registracijos, pervedimo ir pirmo pavedimo aprašas – IBKR naudojimosi vadove.
Kaštai, kuriuos verta įvertinti
Lietuvos klientams taikomas IBKR Pro tarifų planas; komisiniai priklauso nuo biržos ir pavedimo dydžio, o valiutos keitimas turi atskirą mokestį. Dabartiniai kaštai – Interactive Brokers apžvalgoje. IS režimo nauda priklauso nuo to, kaip dažnai realizuojate pelną ir kada išimsite lėšas; palyginkite IS skaičiuoklėje.
Susiję straipsniai
- Interactive Brokers deklaravimas VMI – veiklos ataskaita, 1042-S, lotų metodas ir GPM311 dalys
- Kaip deklaruoti investicinę sąskaitą – GPM311 H1 ir H2 pildymas, terminai ir tarifai
- Investicinės sąskaitos pagrindinis vadovas – bendrasis IS režimo paaiškinimas
- Interactive Brokers apžvalga – platformos ir kaštų vertinimas
- Trading 212 investicinė sąskaita ir Swedbank investicinė sąskaita