Apie šį vadovą. VUSA yra VUAA paskirstomoji akcijų klasė – tas pats fondas, tas pats indeksas, tas pats metinis mokestis; skiriasi tik dividendų tvarkymas. Šis puslapis paaiškina, kaip šis skirtumas veikia mokesčius Lietuvoje. Pilna fondo apžvalga – VUAA apžvalgoje.
VUSA = Vanguard S&P 500, tik paskirstomasis
VUSA (ISIN IE00B3XXRP09) yra Vanguard S&P 500 UCITS ETF (USD) Distributing – paskirstomoji akcijų klasė. Indeksas, akcijos, emitentas ir metinis mokestis (0,07 %) sutampa su kaupiamąja VUAA klase, o abi klasės turi bendrą portfelį: 2026-09-30 viso fondo turtas siekė 88 973 mln. USD, iš jų VUSA klasei teko 52 636 mln. USD (Vanguard faktų lapas).
| Rodiklis | VUSA | VUAA |
|---|---|---|
| ISIN | IE00B3XXRP09 | IE00BFMXXD54 |
| Indeksas | S&P 500 | S&P 500 |
| Metinis mokestis | 0,07 % | 0,07 % |
| Dividendai | Išmokami kas ketvirtį | Reinvestuojami fonde |
| Akcijų klasės turtas (2026-09-30) | 52 636 mln. USD | 36 337 mln. USD |
| Akcijų klasės įsteigimo data | 2012-05-22 | 2019-05-14 |
| Kotiruotė eurais Xetra biržoje | VUSA | VUAA |
Šaltiniai: Vanguard faktų lapai (duomenys 2026-09-30) ir justETF kotiruočių sąrašai (peržiūrėta 2026-10-20). VUSA eurais kotiruojamas ir Euronext Amsterdam, Paryžiaus bei Milano biržose; Londono biržoje – VUSA (GBP) ir VUSD (USD).
Grąža ir sekimo skirtumas. Per 5 metus iki 2026-09-30 VUSA metinė grąža siekė 13,48 %, S&P 500 grynosios grąžos indekso – 13,30 %; per 10 metų – 14,98 % ir 14,76 % (USD, Vanguard). Toks teigiamas skirtumas S&P 500 fondams įprastas, nes indekso grynosios grąžos versija skaičiuojama atskaičius didesnį JAV dividendų mokestį, nei faktiškai moka Airijoje registruotas fondas. Praeities rezultatai negarantuoja ateities.
Dividendų dydis. Per paskutinius 12 mėnesių iki 2026-10-20 VUSA išmokėjo 1,09 EUR vienam vienetui, dabartinis dividendų pajamingumas – 0,84 % (justETF). S&P 500 bendrovių dividendų pajamingumas mažesnis nei pasaulio indekso (Vanguard faktų lapuose 2026-09-30 – 1,1 % S&P 500 fondo ir 1,5 % FTSE All-World fondo akcijoms), todėl ir išmokos santykinai nedidelės.
Kaupiamasis ar paskirstomasis: ką tai reiškia mokesčiams
Lietuvoje skirtumas tarp VUSA ir VUAA – tai, kada atsiranda mokesčio prievolė:
- VUAA (kaupiamasis) – dividendai reinvestuojami fondo viduje ir didina vieneto kainą. Investuotojui dividendų GPM nekyla; mokestis atsiranda tik pardavus fondą ne per IS arba išmokant lėšas iš investicinės sąskaitos.
- VUSA (paskirstomasis) – dividendai išmokami pinigais kas ketvirtį ir apmokestinami 15 % GPM gavimo metais, taip pat ir investicinėje sąskaitoje. VMI raštas R-4646 gautą grynąjį dividendą prilygina įnašui, todėl tos sumos išmoka iš IS antrą kartą neapmokestinama, tačiau mokestis neatidedamas.
Pavyzdys (supaprastintas). 10 000 EUR pozicija esant 0,84 % pajamingumui per metus sugeneruotų apie 84 EUR dividendų; nuo jų Lietuvoje būtų sumokėta apie 13 EUR GPM. Kaupiamojoje klasėje ta suma liktų fonde be mokesčio iki pardavimo ar išmokos iš IS. Pavyzdyje neįvertinti pavedimų kaštai ir galimi užsienio mokesčiai; savo atvejį galima apskaičiuoti dividendų skaičiuokle.
Paskirstomoji klasė dažniau svarstoma, kai investuotojui reikia reguliaraus pinigų srauto, pvz., gyvenant iš investicijų, ir jis pasiruošęs kasmet deklaruoti dividendus. Plačiau – kaupiamųjų ir paskirstomųjų ETF vadove ir dividendų mokesčio gide. Kitų S&P 500 fondų palyginimas – S&P 500 vadove ir CSPX apžvalgoje.